【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責(zé)

基金托管銀行

由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運(yùn)作中的特殊作用,，各國(地區(qū))的基金監(jiān)管法規(guī)都對(duì)基金托管人的資格有嚴(yán)格要求,，基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任,。

新興市場(chǎng)對(duì)托管人通常制定比較嚴(yán)格的資格要求,，大都為符合一定資本條件的銀行等金融機(jī)構(gòu)，并由監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn),。

社?；疬\(yùn)作中的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的基本職責(zé)是管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，基金托管銀行的基本職責(zé)是托管基金資產(chǎn),。

基金托管銀行的重要性

（一）審查托管人的資格與資信狀況

與銀行的其他基金業(yè)務(wù)相比,，保持銀行在托管業(yè)務(wù)中的中立和誠信是非常突出的特點(diǎn)。這就要求商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)管理進(jìn)行調(diào)整,，設(shè)計(jì)出符合基金業(yè)發(fā)展方向的業(yè)務(wù)管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)處理方式,，設(shè)計(jì)出將投資人利益始終放在第一位的業(yè)務(wù)模式。

（二）對(duì)托管銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督

托管行在托管業(yè)務(wù)中主要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：

（ 1 ）信用風(fēng)險(xiǎn),，托管業(yè)務(wù)中主要是交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn),；

（ 2 ）操作風(fēng)險(xiǎn)；操作失誤或機(jī)械故障引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),；

（ 3 ）清算風(fēng)險(xiǎn)等,。

（三）對(duì)托管行實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并對(duì)其托管業(yè)務(wù)進(jìn)行年度評(píng)估,，以促進(jìn)托管行加強(qiáng)內(nèi)部控制,，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,，適應(yīng)托管行職責(zé)的要求，促進(jìn)中國資本市場(chǎng)的穩(wěn)步發(fā)展,。

基金托管銀行的職責(zé)

托管銀行通常由具備一定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任,，主要職責(zé)一般包括：

(1)安全保管基金資產(chǎn)；

(2)執(zhí)行基金管理人的劃款及清算指令,；

(3)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作,；

(4)復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格等,。

中國之所以如此規(guī)定,，是希望托管人負(fù)起監(jiān)督責(zé)任。但現(xiàn)實(shí)是我國現(xiàn)在的托管銀行沒有履行其監(jiān)督職責(zé),。

在實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)上,，托管人對(duì)管理人的自主交易行為范疇內(nèi)的投資運(yùn)作實(shí)際上無法監(jiān)督。