什么是財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置（投資）,，資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金），以及利潤(rùn)分配的管理,。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng),，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。簡(jiǎn)單的說(shuō),，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作,。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)的目標(biāo)與職能、估價(jià)的概念,、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬率,、多變量與因素估價(jià)模型,、期權(quán)估價(jià)、資本投資原理,、資本預(yù)算中的風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際選擇權(quán)等,。

如何做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1、完善和落實(shí)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制

首先需要根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,，合理分配崗位，需要業(yè)務(wù)素質(zhì)高并且工作能力強(qiáng)的人員,，各個(gè)崗位之間需要明確自己要做的任務(wù),，制定出具體操作流程,。

2,、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支的審查

一要審查財(cái)務(wù)收支的范圍是否符合相關(guān)制度。二是要審流程是否嚴(yán)格執(zhí)行,，需要的手續(xù)是否備齊。三是要審查票據(jù)的真實(shí)性,。

3、建立財(cái)務(wù)收支分析報(bào)告制度

定期向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況以及目前所存在的問(wèn)題,，對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)真分析，做出正確的應(yīng)對(duì)政策,。

4、提高財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)

堅(jiān)持以人為本,，建立定期學(xué)習(xí)的政策,，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任感,。

總的來(lái)說(shuō)，做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要財(cái)務(wù)人員精通專業(yè)知識(shí),，主動(dòng)跟進(jìn)相關(guān)工作，將管與理結(jié)合起來(lái),，加強(qiáng)管理意識(shí)。

公司財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容

1,、庫(kù)存現(xiàn)金管理

（1）公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

（3）不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

（4）不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

（5）到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

（6）現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

（7）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券,；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

（8）現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

2、銀行存款管理

（1）公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

（3）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

（4）銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

（5）從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。

（6）公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

（7）銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決。

（8）空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號(hào)碼等。

3,、往來(lái)帳款的管理

（1）應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

（2）其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購(gòu)借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新,。

（3）應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

4,、財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部牽制

（1）公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度.

（2）非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù),。

（3）庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

（4）現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

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